Teste de conformidade quanto a formalística do produto crédito em uma instituição financeira cooperativa

Conformity testing for product credit formalist in a cooperative financial institution

Resumo

A doutrina do cooperativismo está em constante expansão no cenário global, face que, está centrada na consecução de resultados por meio de ações pautadas na ajuda mútua e no bem-estar comum. No nicho de mercado onde estão inseridas as instituições financeiras, o cooperativismo de crédito vem angariando espaço através de seu diferencial econômico e social, atuando com interesse pelas pessoas e pelas comunidades onde estão presentes. Este estudo tem como objeto a realização de um teste de conformidade quanto a formalística do produto crédito em uma instituição financeira cooperativa, de modo a evidenciar seu nível de acurácia. O estudo foi realizado na Cooperativa Alfa, no período de abril a junho do ano de 2023, caracterizando-se enquanto a natureza como aplicada, com abordagem quali-quantitativa, quanto aos objetivos como explicativo e descritivo, utilizou-se como procedimentos técnicos pesquisa bibliográfica, pesquisa documental e estudo de caso, a coleta de dados se deu por meio de observação participante, consulta à documentação direta e indireta, e entrevistas, e por fim, para a análise dos dados teste de conformidade. Partindo do entendimento de que o crédito pode ser considerado como um dos produtos relevantes do sistema financeiro, de forma a possibilitar o alcance do objetivo proposto, realizada explanação a respeito do modelo do negócio cooperativo, sobre a relevância do compliance, no viés de transmitir segurança a todas as partes interessadas, efetuada contextualização a respeito das linhas de crédito definidas e, promovido o teste de controle planejado. A partir dos resultados obtidos demonstrou-se o nível de acurácia do produto crédito na Cooperativa Alfa, assim como, foi evidenciado o nível de efetividade dos controles de gestão de riscos que a instituição estudada apresenta. Por fim, diante do cenário observado pode-se identificar em quais itens há possibilidade de evolução, sob a ótica de boas práticas de mercado e, premissa da melhoria contínua.

Palavras-Chave: Compliance. Gestão de riscos. Teste de controle.

Abstract: The doctrine of cooperativism is constantly expanding on the global stage, which is centered on achieving results through actions based on mutual help and common well-being. In the niche market where financial institutions are located, credit cooperatives have been gaining ground through their economic and social differential, acting with interest in people and the communities where they are present. This study aims to carry out a conformity test regarding the formalities of the credit product in a cooperative financial institution, in order to demonstrate its level of accuracy. The study was carried out at Cooperativa Alfa, from April to June of the year 2023, characterized as nature as applied, with a qualitative-quantitative approach, in terms of objectives as explanatory and descriptive, bibliographical research was used as technical procedures, documentary research and case study, data collection took place through participant observation, consultation of direct and indirect documentation, and interviews, and finally, for the analysis of compliance test data. Based on the understanding that credit can be considered as one of the relevant products of the financial system, in order to enable the achievement of the proposed objective, an explanation was made regarding the cooperative business model, on the relevance of compliance, with a view to transmitting security to all interested parties, contextualization was carried out regarding the defined credit lines and the planned control test was promoted. From the results obtained, the level of accuracy of the credit product at Cooperativa Alfa was demonstrated, as well as the level of effectiveness of the risk management controls that the studied institution presents. Finally, given the observed scenario, it is possible to identify which items have the possibility of evolution, from the perspective of good market practices and the premise of continuous improvement.

Keywords: Compliance. Risk Management. Control Test.